Objetivo: El presente curso permite adquirir conocimientos generales de los impuestos en IRPF, Impuesto de Sociedades e IVA. Todos ellos relacionados con el contribuyente y la Administración Tributaria.
Descripción:
Conocer, dominar y gestionar los principales impuestos (Sociedades, IVA e IRPF) y los aspectos más significativos de la fiscalidad de uso cotidiano, así como las principales novedades en materia fiscal de cara al próximo ejercicio.
La estructura del curso consta de cuatro capítulos, dentro de los cuales y en cada uno se explicarán las bases de cada impuesto. Cada uno de ellos se divide en tres, cuatro o seis puntos que aclaran más el contenido de cada capítulo y su explicación vendrá dada de forma teórica y práctica.
Al final de cada punto se hará una pequeña evaluación para que el alumno pueda valorar sus conocimientos (todo ello se hará off-line). Y por último, al final de cada capítulo se hará un examen on-line, que aprobándolo se pasará al siguiente capítulo.
TEMARIO
Unidad Didáctica 1: UD01
I. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
A) Definición del Impuesto sobre Sociedades: naturaleza, objeto, esquema del impuesto y rentas sujetas a gravamen.
B) Sujeto Pasivo
C) Exenciones
D) Imputación Temporal
II. Ajustes al Resultado Contable (I). Diferencias por Calificación
A) Base Imponible
B) Normas Fiscales de Calificación
C) Reglas de Calificación
III. Ajustes al Resultado Contable (II). Diferencias por Valoración
A) Corrección Monetaria en la Transmisión de Elementos del Inmovilizado Material o Inmaterial.
IV. Ajustes al resultado Contable (III). Diferencias por Imputación Temporal
A) Reinversión de Beneficios Extraordinarios
B) Compensación de Pérdidas
V. Gestión y Recaudación del Impuesto
A) Liquidación del Impuesto de Sociedades
Unidad Didáctica 2: UD02
I. Hecho Imponible. Ámbito Material, Subjetivo y Temporal
A) Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del Impuesto de Renta sobre las Personas Físicas (IRPF)
B) Hecho imponible del IRPF, Exenciones
C) Regímenes de determinación de la Base Imponible
D) Periodo impositivo, devengo e imputación temporal
II. Cálculo de las Rentas (I): Rentas de trabajo, Rentas de capital
A) Esquema general del cálculo de las rentas
B) Rendimientos de trabajo
C) Rendimientos de capital inmobiliario
D) Rendimientos de capital mobiliario
III. Cálculo de las Rentas (II): Rendimientos íntegros de Actividades Económicas: Estimación Directa (ED)
A) Rendimientos íntegros de Actividades Económicas
B) Métodos de Determinación
C) Pagos fraccionados, Obligaciones contables y registrables.
IV. Cálculo de las Rentas (III): Rentas de Actividades Económicas: Estimación Objetiva (EO)
A) Incompatibilidades con Estimación Directa (ED)
B) Aplicación del sistema de módulos
C) Fases para el cálculo del rendimiento neto de la actividad en el sistema de módulos.
D) Obligaciones contables y registrales
V. Liquidación del impuesto: Base imponible, Tarifa, Deducciones
A) Integración y Compensación de rentas
B) Mínimo Personal y Familiar
C) La Base Liquidable
D) La Cuota Íntegra
E) La Cuota Líquida
F) La Cuota Diferencial
VI. Gestión del Impuesto
A) Gestión del Impuesto
Unidad Didáctica 3: UD03
I. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Aspectos Generales.
A) Elementos Tributarios: Naturaleza. Objeto. Tipos Impositivos
B) Devengo del impuesto y exigibilidad tributaria
C) Declaraciones y liquidaciones
D) Compensación y devolución
E) Delimitación entre el IVA y el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
II. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Régimen General.
A) Primer criterio general: Todo Tributa
B) Segundo criterio general: Todo se Deduce
C) Tercer criterio general: Todo Tributa al Tipo General
III. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Regímenes Especiales
A) Régimen Simplificado
B) Régimen Especial de Recargo de Equivalencia
C) Régimen Especial de la Agricultura, Ganadería y Pesca.
D) Régimen Especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección.
E) Régimen Especial de las Agencias de Viajes.
Unidad Didáctica 4: UD04
I. Impuesto de Actividades Económicas (IAE)
A) Hecho Imponible
B) Exenciones
C) Sujeto Activo y Sujeto Pasivo del impuesto
D) Período impositivo
E) Devengo
F) Liquidación
II. Declaración Censal
A) ¿Quiénes están obligados a presentar declaración censal?
B) ¿Qué tipos de declaración existen?
C) ¿En qué consisten las declaraciones de Comienzo?
D) ¿En qué consisten las declaraciones de Modificación?
E) ¿En qué consisten las declaraciones de Cese?
F) ¿Cuáles son los modelos de declaración censal?
III. Declaración Anual de Operaciones con Terceros
A) ¿Quiénes están obligados a presentar la declaración anual de operaciones con terceros?
B) ¿Quiénes no están obligados a presentar declaración?
C) ¿Qué contenido tiene esta declaración?
D) ¿Cómo se cumplimenta la declaración?
E) ¿Qué criterios se siguen para determinar el importe total individualizado de las operaciones?
IV. Modelos Tributarios
A) Impuesto sobre el Valor Añadido
B) Impuesto sobre Actividades Económicas
C) Declaración Censal
D) Declaración Anual de Operaciones con Terceros
Información Adicional
Requisitos mínimos: Con estudios académicos mínimos EGB ó ESO, BUP, FP I y FP II.
