Nuestro Máster Experto en Derecho Tributario es un programa educativo de élite diseñado para aquellos que desean alcanzar un profundo conocimiento y experiencia en el complejo mundo del derecho tributario. Este máster proporciona una formación integral en materia fiscal, como los fundamentos del derecho, el funcionamiento de las administraciones públicas, la caracterización del derecho tributario español, la gestión de la relación tributaria, la aplicación de impuestos, los procedimientos administrativos comunes, los marcos de los procedimientos tributarios, la liquidación y notificación de impuestos, las declaraciones y autoliquidaciones, el proceso de devolución, el procedimiento de liquidación, la verificación y comprobación de datos, el proceso de inspección tributaria, así como la recaudación, entre otros. Los estudiantes adquieren las habilidades necesarias para asesorar de manera efectiva a individuos y empresas en cuestiones fiscales, gestionar el cumplimiento tributario y enfrentar auditorías fiscales con confianza.
Esta titulación está diseñada para atender a una amplia audiencia que incluye empresarios, directivos, emprendedores, trabajadores, estudiantes y cualquier persona interesada en adquirir conocimientos en el ámbito profesional relacionado.
DERECHO TRIBUTARIO
INTRODUCCIÓN
MÓDULO 1. FUNDAMENTOS DEL DERECHO
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DEFINICIÓN
1. Tipos de derecho
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ORDENAMIENTO JURÍDICO
1. Ordenamiento jurídico español
2. Instituciones productoras del derecho
RESUMEN
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MÓDULO 2. APROXIMACIÓN A LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL ESTADO COMO ESTRUCTURA
1. Evolución del Estado
2. Patrimonio
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
1. Justificación
2. Administraciones públicas españolas
3. Empleados públicos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. NORMAS GENERALES DE ACTUACIÓN
1. Términos y plazos
2. Actos administrativos
RESUMEN
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MÓDULO 3. CARACTERIZACIÓN DEL DERECHO TRIBUTARIO ESPAÑOL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NOCIÓN DE TRIBUTO
1. Tipos de tributos
2. Precios públicos
3. Prestaciones patrimoniales no tributarias
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PRINCIPIOS DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL
1. Principio de generalidad
2. Principio de igualdad tributaria
3. Principio de capacidad económica
4. Principio de progresividad
5. Principio de interdicción de la confiscatoriedad
6. Principio de reserva de ley o de legalidad
7. Criterio de eficiencia y economía en la programación y ejecución del gasto público
8. Principio de prohibición de la analogía
9. Principio de irretroactividad de las normas tributarias
10. Principio de territorialidad
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PODER TRIBUTARIO
1. Características y límites
2. Distribución del poder tributario en España
UNIDAD DIDÁCTICA 4. INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS
RESUMEN
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MÓDULO 4. LA RELACIÓN TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ESTRUCTURA DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA
1. Configuración jurídica del tributo
2. Hecho imponible
3. Devengo
4. Base imponible
5. Base liquidable
6. Tipo de gravamen
7. Cuota tributaria
8. Deuda tributaria
9. Exención tributaria
10. Anticipación del tributo
11. Repercusión del tributo
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS SUBJETIVOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA
1. Sujeto activo
2. Obligados tributarios
3. Principio de solidaridad
4. Responsable del tributo
5. Sucesión tributaria
6. Representación tributaria
7. Domicilio fiscal
RESUMEN
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MÓDULO 5. APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUNCIONES TRIBUTARIAS
1. Recaudación
2. Control
3. Comprobación e investigación
4. Información y asistencia
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RASGOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
1. Agencia Tributaria
2. Consejo para la Defensa del Contribuyente
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGADOS ANTE LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS
1. Derechos y garantías
2. Obligaciones
RESUMEN
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MÓDULO 6. INTRODUCCIÓN AL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMÚN
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NOCIONES BÁSICAS
UNIDAD DIDÁCTICA 2. GARANTÍAS DEL PROCEDIMIENTO
UNIDAD DIDÁCTICA 3. MODELO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMÚN
1. Iniciación del procedimiento
2. Instrucción del procedimiento
3. Finalización del procedimiento
UNIDAD DIDÁCTICA 4. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA
1. Revisión de oficio
2. Recursos administrativos
RESUMEN
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MÓDULO 7. MARCO DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. FASES
1. Iniciación
2. Instrucción
3. Terminación
RESUMEN
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MÓDULO 8. LIQUIDACIÓN Y NOTIFICACIÓN TRIBUTARIAS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. DEFINICIÓN DE LIQUIDACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ELEMENTOS DEL ACTO DE LIQUIDACIÓN
1. Fundamentos de hecho
2. Fundamentos de derecho
3. Pretensión de cobro
UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPOS DE LIQUIDACIONES
1. Liquidaciones definitivas
2. Liquidaciones provisionales
UNIDAD DIDÁCTICA 4. CONCEPTO DE NOTIFICACIÓN
1. Lugar de notificación
2. Receptores de la notificación
3. Notificación por comparecencia
4. Notificación tácita
5. Notificación defectuosa
RESUMEN
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MÓDULO 9. DECLARACIONES, AUTOLIQUIDACIONES Y COMUNICACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN TRIBUTARIA DE LOS PARTICULARES
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DECLARACIONES TRIBUTARIAS
1. Naturaleza
2. Sujetos
3. Requisitos formales
4. Contenido
5. Tipos
6. Funciones y efectos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. AUTOLIQUIDACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 4. COMUNICACIONES
RESUMEN
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MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN POR AUTOLIQUIDACIÓN, SOLICITUD O COMUNICACIÓN DE DATOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INICIACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRAMITACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 3. TERMINACIÓN
RESUMEN
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MÓDULO 11. PROCEDIMIENTO DE LIQUIDACIÓN INICIADO MEDIANTE DECLARACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INICIACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. DESARROLLO
UNIDAD DIDÁCTICA 3. FINALIZACIÓN
RESUMEN
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MÓDULO 12. VERIFICACIÓN Y COMPROBACIÓN DE DATOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE VERIFICACIÓN DE LOS DATOS DECLARADOS
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN LIMITADA
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE COMPROBACIÓN DE VALORES
1. Operaciones de valoración tributaria
2. Comprobación de valores
3. Tasación pericial contradictoria
RESUMEN
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MÓDULO 13. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUJETOS IMPLICADOS
1. Personal inspector
2. Obligados tributarios
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DINÁMICA DEL PROCEDIMIENTO
1. Inicio
2. Desarrollo
3. Actas de inspección
4. Terminación
RESUMEN
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MÓDULO 14. RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CARACTERIZACIÓN
1. Órganos de recaudación
UNIDAD DIDÁCTICA 2. INGRESO DEL TRIBUTO CON PAGO VOLUNTARIO
1. Plazo
2. Sujeto
3. Objeto
4. Formas de pago
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PAGO APLAZADO Y PAGO FRACCIONADO
1. Inadmisión de solicitudes
2. Garantías
3. Resolución de solicitudes
UNIDAD DIDÁCTICA 4. INTERÉS DE DEMORA TRIBUTARIO
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA SIN REQUERIMIENTO PREVIO
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 15. GARANTÍAS, MEDIDAS CAUTELARES, APREMIO Y PRESCRIPCIÓN TRIBUTARIOS
UNIDAD DIDÁCTICA 1. GARANTÍAS TRIBUTARIAS
1. Derecho de prelación
2. Hipoteca legal tácita
3. Derecho de afección
4. Derecho de retención
UNIDAD DIDÁCTICA 2. MEDIDAS CAUTELARES EN LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE APREMIO
1. Concurrencia de procedimientos
2. Iniciación
3. Desarrollo
4. Terminación
UNIDAD DIDÁCTICA 4. TRATAMIENTO DE LA PRESCRIPCIÓN
1. Supuestos y plazos
2. Cómputo de los plazos
3. Efectos de la prescripción
UNIDAD DIDÁCTICA 5. FORMAS ALTERNATIVAS DE EXTINCIÓN DEL TRIBUTO
1. Compensación
2. Condonación
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 16. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR
UNIDAD DIDÁCTICA 1. FUNDAMENTOS DE LA POTESTAD SANCIONADORA
1. Principio de responsabilidad en materia de infracciones
2. Principio de no concurrencia de sanciones
UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUJETOS RESPONSABLES
1. Infractores
2. Responsables
3. Sucesores
UNIDAD DIDÁCTICA 3. INFRACCIONES TRIBUTARIAS
1. Infracciones leves
2. Infracciones graves
3. Infracciones muy graves
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SANCIONES
1. Criterios de gradación
2. Reducción
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEFINICIÓN DEL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR
1. Apertura
2. Instrucción
3. Terminación y ejecución de la sanción
4. Recursos
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 17. REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. CARACTERIZACIÓN GENERAL
UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTOS ESPECIALES DE REVISIÓN
1. Procedimiento de revisión de actos nulos de pleno derecho
2. Procedimiento de declaración de lesividad de actos anulables
3. Procedimiento de revocación
4. Procedimiento de rectificación de errores
5. Procedimiento de devolución de ingresos indebidos
UNIDAD DIDÁCTICA 3. RECURSO DE REPOSICIÓN TRIBUTARIO
1. Efectos de la interposición del recurso
2. Procedimiento
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RECLAMACIÓN ECONÓMICO-ADMINISTRATIVA
1. Planta económico-administrativa
2. Actuaciones reclamables
3. Legitimación
4. Dinámica del procedimiento
5. Recursos
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 18. CONTROL JURISDICCIONAL DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. JUSTIFICACIÓN
1. Objeto del proceso contencioso
UNIDAD DIDÁCTICA 2. ATRIBUCIÓN DE COMPETENCIAS
1. Competencias de los juzgados de lo contencioso-administrativo
2. Competencias de los juzgados centrales de lo contencioso-administrativo
3. Competencias de las salas de lo contencioso-administrativo de los Tribunales Superiores de Justicia
4. Competencias de la sala de lo contencioso-administrativo de la Audiencia Nacional
5. Competencias de la sala de lo contencioso-administrativo del Tribunal Supremo
UNIDAD DIDÁCTICA 3. SUSPENSIÓN DEL ACTO IMPUGNADO
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EJECUCIÓN DE SENTENCIAS
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 19. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (I)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA Y OBJETO DEL IMPUESTO
1. Ámbito espacial de aplicación del IRPF
UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO IMPONIBLE
1. Rentas no sujetas
2. Rentas exentas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRIBUYENTES
1. Contribuyentes con residencia habitual en España
2. Contribuyentes con residencia habitual en el extranjero
UNIDAD DIDÁCTICA 4. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO
1. Esquema de liquidación del IRPF
2. Base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 5. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO
1. Características de los rendimientos del trabajo
2. Rendimientos del trabajo en especie
3. Rendimientos íntegros del trabajo
4. Rendimiento neto del trabajo
5. Individualización de los rendimientos del trabajo
6. Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 20. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (II)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL
1. Rendimientos del capital inmobiliario
2. Rendimientos del capital mobiliario
3. Individualización de los rendimientos del capital
4. Imputación temporal de los rendimientos del capital
UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS
1. Elementos patrimoniales afectos
2. Métodos de determinación del rendimiento neto
3. Individualización de los rendimientos de actividades económicas
4. Imputación temporal de los rendimientos de actividades económicas
5. Reducciones del rendimiento neto
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
1. Deducción por inversión en vivienda habitual
2. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
3. Deducción por alquiler de la vivienda habitual
4. Deducción por donativos y otras aportaciones
5. Deducción por actuaciones de protección y difusión del Patrimonio Histórico
Español y del Patrimonio Mundial
6. Deducciones por familia numerosa o personas con diversidad funcional a cargo
7. Deducción por maternidad
8. Deducciones por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
9. Deducción por inversiones en Canarias
10. Deducción para las unidades familiares con miembros en otro Estado de la UE
11. Deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 21. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA CONTABLE DEL IMPUESTO
UNIDAD DIDÁCTICA 2. HECHO IMPONIBLE
1. Atribución de rentas
2. Criterios de atribución de las rentas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. CONTRIBUYENTES
1. Residencia y domicilio fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 4. RENTAS EXCLUIDAS DE TRIBUTACIÓN
1. Rentas no sujetas
UNIDAD DIDÁCTICA 5. ENTIDADES EXENTAS
1. Entidades totalmente exentas
2. Entidades parcialmente exentas
3. Entidades e instituciones sin ánimo de lucro
UNIDAD DIDÁCTICA 6. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO
UNIDAD DIDÁCTICA 7. BASE IMPONIBLE
UNIDAD DIDÁCTICA 8. AMORTIZACIONES
1. Requisitos por la deducibilidad de las amortizaciones
2. Métodos contables de depreciación
UNIDAD DIDÁCTICA 9. PÉRDIDAS POR DETERIORO DE VALOR
1. Deducciones de pérdidas por deterioro de valor de elementos patrimoniales
UNIDAD DIDÁCTICA 10. PROVISIONES
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 22. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS
1. Operaciones a plazos
UNIDAD DIDÁCTICA 2. COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
UNIDAD DIDÁCTICA 3. TIPO DE GRAVAMEN
1. Tipo general
2. Tipos específicos
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEDUCCIONES DE LA CUOTA ÍNTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 5. BONIFICACIONES APLICABLES EN LA CUOTA ÍNTEGRA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. DEDUCCIONES DE POLÍTICA ECONÓMICA Y SOCIAL
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 23. IMPUESTO DE SUCESIONES Y DONACIONES
UNIDAD DIDÁCTICA 1. REGULACIÓN
UNIDAD DIDÁCTICA 2. CÁLCULO DEL IMPUESTO DE SUCESIONES
1. Hecho imponible
2. Sujeto pasivo y sujetos responsables
3. Base imponible
4. Base liquidable
5. Deuda tributaria
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 24. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. NATURALEZA, APLICACIÓN Y ÁMBITO ESPACIAL DEL IMPUESTO
1. Naturaleza del impuesto
2. Aplicación del impuesto
3. Ámbito espacial del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EMPRESARIO O PROFESIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 3. HECHO IMPONIBLE Y EXENCIONES
1. Concepto de entregas de bienes y prestaciones de servicios
2. Concepto de adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes
UNIDAD DIDÁCTICA 4. SUJETO PASIVO
1. Regla general
2. Reglas especiales
3. Responsables del impuesto
4. Repercusión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 5. DEVENGO DEL IMPUESTO
1. Regla general
2. Reglas especiales
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
MÓDULO 25. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)
UNIDAD DIDÁCTICA 1. BASE IMPONIBLE
1. Regla general
2. Reglas especiales
3. Modificación de la base imponible
UNIDAD DIDÁCTICA 2. TIPO IMPOSITIVO
1. Tipo impositivo general
2. Tipo impositivo reducido
3. Tipo impositivo superreducido
UNIDAD DIDÁCTICA 3. DEDUCCIÓN DEL IVA
1. Derecho a la deducción
UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEVOLUCIÓN DEL IVA
1. Plazo de devolución
UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN Y LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
1. Autoliquidación del IVA
UNIDAD DIDÁCTICA 6. REGÍMENES ESPECIALES
RESUMEN
AUTOEVALUACIÓN
SOLUCIONARIO
BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA
Una vez que haya finalizado sus estudios y aprobado las pruebas de evaluación, el estudiante recibirá un diploma que certifica su título de "Máster Experto en Derecho Tributario" otorgado por ESNECA BUSINESS SCHOOL. Este título está respaldado por nuestra asociación con CECAP y AEEN, las principales instituciones españolas en formación y calidad.
Además, el diploma cuenta con el sello del Notario Europeo, garantizando la validez, autenticidad y calidad del título tanto a nivel nacional como internacional.
Para acceder a este programa no se requiere de documentación específica.